墊江縣審計局關(guān)于2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
大中小2022年8月30日，墊江縣第十八屆人大常委會第四次會議聽取和審議了《墊江縣2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》,，對審計查出問題整改提出了審議意見,。縣政府高度重視,，及時召開審計整改專題會議,，分解落實整改任務(wù)，各有關(guān)部門(單位)切實履行審計整改主體責任,，縣審計局加大整改督促力度,，合力推動審計整改工作取得明顯成效。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》《重慶市人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于加強對審計查出問題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定,，現(xiàn)將 2021 年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：
一,、審計查出問題具體整改情況
(一)縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計查出問題整改情況
1.?縣級財政預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況
預(yù)算編制與執(zhí)行方面,。縣政府調(diào)整完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政管理體制,，提升運轉(zhuǎn)保障能力,，加強審核力度，確保所發(fā)文件相關(guān)條款合法合規(guī),。建立項目推進機制,，督促項目實施。
財政資金管理方面,。未及時統(tǒng)籌存量資金7106.77萬元已收回財政,。縣政府通過建立長效機制,，制定《關(guān)于進一步落實過“緊日子”要求的通知》,，推動盤活存量資金。
財政決算草案編制方面,。國有資本經(jīng)營預(yù)算今后均以核定后的國企決算數(shù)據(jù),，進行股權(quán)投資變化的賬務(wù)處理?？h財政局整理預(yù)算單位銀行賬戶臺賬,，作為下年審核部門決算的依據(jù)，全面啟用財政部預(yù)算管理一體化系統(tǒng)“政府采購模塊”,，強化決算編報準確性,。
2.?縣級部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況
部門預(yù)算執(zhí)行管理方面?？h高新區(qū)(工業(yè)園區(qū))管委會等4個單位已科學(xué)合理編制2022年度采購預(yù)算,，有重大突發(fā)支出及上級安排的采購事項，需嚴格按程序報批實施,，并在預(yù)算追加時納入,。用好預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，確保決算報表支出與部門會計賬支出一致,。
財政財務(wù)收支方面,。縣高新區(qū)(工業(yè)園區(qū))管委會等5個單位已進行全面清查,，及時處理了歷年未處理賬務(wù),。4個單位已規(guī)范會計核算，嚴格備用金管理,，加強對各項資金的使用監(jiān)管。3個單位已及時清退并上繳財政,。
內(nèi)部審計工作開展方面,?？h高新區(qū)(工業(yè)園區(qū))管委會等5個單位已建立完善內(nèi)審工作機制，成立內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，明確內(nèi)部審計科室工作職責和人員組成,，確保內(nèi)部審計工作責任到人、落實落地,。
3.?鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計查出問題整改情況
決算編報和預(yù)算執(zhí)行方面,。高安鎮(zhèn)、長龍鎮(zhèn)政府將決算不實及差額部分進行調(diào)賬處理,。對未及時登記入賬的資產(chǎn)已補充登記,。桂溪街道辦事處、高安鎮(zhèn)政府已科學(xué)合理編制2022年度采購預(yù)算,，嚴格規(guī)范公務(wù)接待管理,。
財政資金管理方面。高安鎮(zhèn),、長龍鎮(zhèn)政府等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)已將未及時收回的存量資金125.26萬元上繳財政,。已將違規(guī)支付費用全部清退或收回。加強資金管理,，?？顚Ｓ茫皶r入庫非稅收入,。墊資繳納污水處理費問題,，政府今后將加強對污水處理費的催收。
招商引資政策執(zhí)行方面,。高安鎮(zhèn)政府等3個單位將規(guī)范招商引資行為,，確保招商引資政策落實到位。
(二)重大戰(zhàn)略落地和重大政策落實相關(guān)審計查出問題整改情況
1.?2021年中央和市級重大政策跟蹤審計查出問題整改情況
(1)長江流域禁漁退捕政策落實審計整改情況,。已建立龍溪河流域禁捕退捕聯(lián)合執(zhí)法機制,，截至2021年8月，已處理11件涉漁刑事案件,，8人被追究刑事責任,。
(2)穩(wěn)外貿(mào)政策措施落實審計整改情況?？h商務(wù)委,、各項目主管部門強化審核工作，對近三年被列入嚴重違法失信企業(yè)名單,、受到財政違法行為處罰處分等企業(yè)和單位,，不納入支持范圍。
(3)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體審計整改情況。已通過縣政府門戶網(wǎng)主動公開財政補貼項目,，將符合條件的對象納入項目儲備主體,，截至2022年1月31日，已儲備新型農(nóng)業(yè)項目主體47個,。引導(dǎo)金融機構(gòu)向農(nóng)村經(jīng)營主體發(fā)放信用貸款和降低融資成本,，截至2021年12月31日，新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體貸款平均利率下降至4.23%,。已編制《墊江縣農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)創(chuàng)新試驗示范實施方案(2022—2024年)》,，嚴格落實社會化服務(wù)財政補助標準。
2.?2021年中央和重慶市重大項目跟蹤審計整改情況
(1)農(nóng)業(yè)園區(qū)建設(shè)投資等項目實施審計整改情況,?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村委，成立墊江縣國家級農(nóng)業(yè)科技園區(qū)創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組和墊江縣農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管委會,，印發(fā)《墊江縣農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管理辦法》進行規(guī)范,，在原比例基礎(chǔ)上提高園區(qū)內(nèi)新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體的擔保貸款金額。印發(fā)《墊江縣農(nóng)業(yè)科技園區(qū)管委會辦公室關(guān)于切實做好農(nóng)業(yè)科技園區(qū)項目利益聯(lián)結(jié)的通知》,，完善24個產(chǎn)業(yè)化項目利益聯(lián)結(jié)方案,，帶動更多群眾共享園區(qū)發(fā)展紅利
(2)明月山綠色發(fā)展示范帶基礎(chǔ)設(shè)施項目審計整改情況。水土保持方案編制滯后問題,。相關(guān)建設(shè)單位已完成水土保持方案并取得相關(guān)批復(fù),。
(3)推動成渝雙城經(jīng)濟圈建設(shè)政策措施落實審計查出問題整改情況。7個工作組印發(fā)《墊江縣推動融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設(shè)公共服務(wù)共建共享專項工作組工作運行機制》《墊江縣推動融入成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設(shè)加快現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)專項工作組工作運行機制》等文件,，根據(jù)年度工作目標任務(wù)明確了責任分工,、工作要求等。
(三)民生資金及政策相關(guān)審計查出問題整改情況
1.?困難群眾救助補助資金審計查出問題整改情況
違規(guī)挪用的救助專項資金2.37萬元,，已全部歸墊,已追回重復(fù)發(fā)放的重度殘疾人護理補貼,、事實無人撫養(yǎng)兒童生活補貼等?？h民政局對抽查發(fā)現(xiàn)問題建立臺賬進行管理,，加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)救助申請資料的復(fù)核及日常監(jiān)管，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)完善困難群眾保障工作資料歸類,、建檔,、規(guī)范保存或銷毀。
2.?2021年度小學(xué)財務(wù)收支審計查出問題整改情況
2022年秋期縣教委對課程安排不合理的3所學(xué)校進行了調(diào)整,。各校已從2022年9月1日起,，1000元以上的物資采購不再使用現(xiàn)金支付。
(四)政府投資管理及項目相關(guān)審計查出問題整改情況
PPP項目已規(guī)范全縣棄土場堆放,，避免二次搬運造成損失,，并對監(jiān)理單位未設(shè)置工地試驗室處罰5萬元,。交通系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查已促進縣交通局出臺9個規(guī)范性文件，縣紀委監(jiān)委針對交通建設(shè)項目質(zhì)量檢測不規(guī)范問題已約談提醒29人次,。開展社會中介審計報告核查7個,，約談其中4家中介機構(gòu),。2021年開展政府投資項目跟蹤審計1個,，建設(shè)管理審計調(diào)查3個，投資項目審計2個,。審計發(fā)現(xiàn)主要問題整改情況：
1.?墊江縣東部片區(qū)新型城鎮(zhèn)化PPP項目(2021年度)跟蹤審計查出問題整改情況
未嚴格履行國家建設(shè)程序方面,。長龍污水處理廠和人民東路東段2個項目已取得概算批復(fù)，旅游集散中心等項目已取得用地規(guī)劃許可證和施工圖設(shè)計文件審查合格書,。
項目財務(wù)管理不規(guī)范方面,。項目公司未在規(guī)定時間內(nèi)收取履約保證金等問題已整改，2個項目已編制工程竣工結(jié)算及財務(wù)決算,，并增加約束條款,。
工地試驗室管理不規(guī)范方面。G243復(fù)線,、S415南部快速通道施工,、監(jiān)理單位未在施工現(xiàn)場設(shè)置工地試驗室等，SPV公司已對中宇監(jiān)理綜合考核處以5萬元的罰款,。
施工現(xiàn)場管理不規(guī)范方面,。3處未取得審批手續(xù)的棄土場均已取得用地審批手續(xù)。K2+800抗滑樁存在的問題,。已組織人力,、機械對大沙河橋下河道進行全面清理。
2.?墊江縣衛(wèi)生系統(tǒng)等三個建設(shè)管理審計查出問題整改情況??(1)縣衛(wèi)生健康委建設(shè)管理查出問題整改情況,。已出臺《衛(wèi)生系統(tǒng)工程建設(shè)項目管理暫行辦法》(墊衛(wèi)發(fā)〔2022〕171號),、《墊江縣工程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金管理實施方案》(墊江人社發(fā)〔2022〕71號)等文件，明確各單位在工程建設(shè)時嚴格按標準繳納農(nóng)民工保證金,。加大建設(shè)單位履約行為監(jiān)管力度,。
(2)交通系統(tǒng)建設(shè)管理審計調(diào)查查出問題整改情況?？h交通局印發(fā)《關(guān)于加強墊江縣普通公路建設(shè),、養(yǎng)護管理若干舉措的通知》(墊交發(fā)〔2022〕94號)、《交通專項資金管理辦法》(墊交發(fā)〔2022〕95號)等文件,，建立規(guī)劃項目庫,，明確“四好農(nóng)村路”評審范圍，有效安排使用專項資金,。將66個項目納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)綜合目標考核,，灌縫處理10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道)42條路78條斷板,。明確由縣公路管理事務(wù)中心負責養(yǎng)護工程監(jiān)督管理工作，G350澄溪至忠縣界段路面改造工程等5個大修養(yǎng)護項目已完工投用,，累計整改不合格道路25條,。2021年以來實施行政處罰案件19件，處罰金額1.618萬元,。
(3)興墊公司,、朝陽公司建設(shè)管理審計查出問題整改情況。朝陽公司澄溪組團馮家河河道治理工程(一期)已繳納農(nóng)民工工資保證金19.27萬元,，興墊公司調(diào)賬處理多計提建設(shè)管理費34.95萬元,，朝陽公司的春花大道支路新建道路工程多計工程款44.94萬元，已與施工單位據(jù)實辦理工程竣工結(jié)算,。社會機構(gòu)審計報告不真實,、內(nèi)審人員配備不足等問題。朝陽公司已擬定《社會中介機構(gòu)結(jié)算審核管理辦法(試行)》,。興墊公司建立《人員到崗打卡制度》《施工企業(yè)項目人員管理制度》《監(jiān)理單位管理辦法》等內(nèi)控管理制度和監(jiān)理考核機制,，已處罰質(zhì)量員不到崗的3個施工單位。
3.?2個投資項目審計查出問題整改情況
墊江縣明月小區(qū)建設(shè)工程,、省道S415武田岔路口至曹回場鎮(zhèn)段道路改建工程竣工結(jié)算審計查出問題整改情況：
工程造價控制不到位問題整改情況,。渝墊公司今后加強項目管理，按要求及時編制竣工財務(wù)決算,，促使建設(shè)資金早日發(fā)揮作用,。
工程建設(shè)管理不到位問題整改情況。興墊公司按規(guī)定先勘察再設(shè)計,，嚴格執(zhí)行招標文件,，督促施工方完成工程沿線草籽重新播撒。加強人員配備,，建立健全內(nèi)審制度,。
(五)國有資產(chǎn)管理相關(guān)審計查出問題整改情況
1. ?墊江縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況
(1)墊江縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理情況審計調(diào)查查出問題整改情況
國企監(jiān)管方面。已采取關(guān)閉注銷,、轉(zhuǎn)讓退出,、整合移交三種方式，對縣屬國企25戶2.68億元資產(chǎn),，進行集中統(tǒng)一監(jiān)管改革,。縣國資管理服務(wù)中心已草擬《墊江縣深化縣屬國有企業(yè)改革實施方案》,，對35戶企業(yè)存在2個主管部門共同監(jiān)管進行整改,，形成規(guī)范的國資監(jiān)管體制。按照墊江委辦〔2020〕89號文件精神,，于2021年對吉高公司整合清算注銷,。
國企經(jīng)營方面,。將改革后實體企業(yè)投資入股牡丹停公司、允成科技公司等戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè),，多渠道推動投融資企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展,。21戶長期虧損企業(yè)加大企業(yè)轉(zhuǎn)型力度，2021年縣屬國企盈利顯著提升,，實現(xiàn)利潤5.5億元,。
國企資產(chǎn)管理方面。墊江重點產(chǎn)業(yè)人力資源服務(wù)有限公司已通過沖抵,、調(diào)整賬務(wù)等方式完成整改,。2家一級企業(yè)未對下屬25家企業(yè)進行財務(wù)報表合并涉及資產(chǎn)8.69億元問題?？h屬國企集中統(tǒng)一監(jiān)管改革后，留存企業(yè)已于2021年12月末全面納入國有資產(chǎn)統(tǒng)計,。
國企融資擔保方面,。縣國資管理服務(wù)中心修訂《墊江縣企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》《墊江縣縣屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法(試行)》,，完善債務(wù)管理制度,，規(guī)范國有企業(yè)的擔保行為。朝陽公司針對鐘表公司的擔保行為及代償損失制定化解方案,，上報縣政府審定,。已加大代償和不良債權(quán)的清收，截至2022年2月末,，興農(nóng)擔保公司累計收回不良債權(quán)3319萬元,，調(diào)整反擔保措施，加大國有企業(yè)管理人員在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴重不良后果的責任追究,。
國企投資方面,。興墊交旅公司已進行調(diào)賬，完善借款協(xié)議,。30個投資金額21.16億元項目中,，滿足轉(zhuǎn)固條件項目已及時轉(zhuǎn)固投資性房地產(chǎn)。龍溪河高峰鎮(zhèn)河段綜合治理工程已完工驗收,。G350澄溪至四川鄰水界段公路改造工程太平段路基整治工程已完成,。太平鎮(zhèn)政府移交的4.4公里路基預(yù)計2022年12月底建成投用。
國企改革方面,。出臺《墊江縣深化縣屬國有企業(yè)改革實施方案》,，明確“壓縮管理層級、減少法人戶數(shù),，原則上各集團公司管理層級控制在三級以內(nèi)”等規(guī)定,，如鼎發(fā)公司已按要求提升管理層級縮短管理鏈條,。
(2)墊江縣國企財務(wù)收支審計查出問題整改情況
2021年對朝陽公司、重慶吉高環(huán)衛(wèi)清潔服務(wù)有限責任公司,、縣校辦產(chǎn)業(yè)(聯(lián)營)中心2020年度財務(wù)收支審計查出問題整改情況：
重大決策及投資風險管控方面,。市政服務(wù)公司已完成吉高公司賬務(wù)合并，實物資產(chǎn)已清理移交,，已將可卸式垃圾車劃轉(zhuǎn)至沙坪鎮(zhèn)政府,，并完善《董事會議事規(guī)則》《財務(wù)管理制度》《差旅費管理辦法》等相關(guān)制度。墊江縣校辦產(chǎn)業(yè)中心已于2021年11月底辦理注銷手續(xù),。2021年朝陽公司已對2019—2021年末11個項目入賬問題1004.1萬元全部整改,。
企業(yè)內(nèi)部管理方面。市政服務(wù)公司已建立《固定資產(chǎn)管理制度》《人力資源管理辦法》《職工薪酬管理辦法》等相關(guān)管理制度,，收回使用轎車等資產(chǎn),。校辦產(chǎn)業(yè)聯(lián)營中心已完善招投標方案，建立配套工作制度,。
2.?行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況
抽查10所小學(xué)財務(wù)收支,，審計發(fā)現(xiàn)1所學(xué)校往來款項未及時清理、3所小學(xué)7件物品未標明凈值,、閑置校舍未及時納入管理及權(quán)屬不明確等問題正在整改中,。
3.?國有自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況
2021年度國有自然資源資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況：
在貫徹上級政策部署和遵守相關(guān)法律法規(guī)方面?？h生態(tài)環(huán)境局已按照《重慶市企業(yè)環(huán)境信用評價辦法的通知》(渝環(huán)規(guī)〔2021〕7號)文件要求,，開展墊江縣危險廢物專項整治三年行動，建立臺賬及問題整改清單,。2021年12月中旬已對危險廢物產(chǎn)生重點監(jiān)管單位進行年度考核,，累計現(xiàn)場檢查14家單位，考核達標率100%,。
在完成目標任務(wù)和履行管理監(jiān)督責任方面,。縣生態(tài)環(huán)境局制定縣內(nèi)縱向流域生態(tài)保護補償機制,，14條干支流48個斷面納入考核,，8條中小河流水生態(tài)修復(fù)治理已完成。餐廚垃圾處理廠滲漏問題,，已對縣卷洞橋河溝餐廚垃圾處理廠進行了處罰,，于2022年1月再次檢查排除偷排漏排。完成污水處理站建設(shè)工作,，移交興墊公司,，促進污水處理廠站正常運行。
在資金管理和項目運營方面,。生態(tài)環(huán)境局已制定《墊江縣環(huán)境保護專項資金使用管理規(guī)定》等長效機制,，違規(guī)事項收取1.1萬元損害賠償金,。在市生態(tài)環(huán)境局專項資金“以獎促治”管理系統(tǒng)中，完成資金支持項目進度更新,。糾正鄉(xiāng)鎮(zhèn)招標不規(guī)范行為,，推動水生態(tài)修復(fù)項目建設(shè)進度，完善了1個項目的工程量變更手續(xù),。
三,、未完成整改的原因、繼續(xù)整改推進措施
1.?部分被審單位政治站位不高,，對整改工作不夠重視,，需進一步落實整改主體責任推進整改。因被審計單位未充分認識整改工作的重要性和必要性,，整改中配合度不高,，整改資料提交不全、拖延,，造成無法及時認定整改等問題,。下一步將督促各被審單位嚴格落實整改主體責任，由單位主要負責人親自抓,、親自管，把握審計整改要求,，制定審計整改工作方案,，逐條逐項整改到位。
2.?因資金量較大,、涉及多個部門造成未整改到位,，需多方協(xié)調(diào)解決，加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度,，制定整改方案,，逐步推進解決。下一步將督促相關(guān)單位進行溝通協(xié)調(diào),，推動整改,。
3.?因受客觀條件限制，整改阻力較大等原因造成未整改到位,，需結(jié)合實際情況妥善解決
4.?因歷史遺留問題,，情況復(fù)雜等原因造成未整改到位，需根據(jù)實際職責權(quán)限,，推進整改,。因歷史遺留問題時間形成較長、情況復(fù)雜,，經(jīng)辦人頻繁更換,，部分單位溝通協(xié)調(diào)欠佳等,，造成整改到位時間較長。下一步將督促相關(guān)單位加強協(xié)調(diào)聯(lián)動,，根據(jù)職責權(quán)限,，杜絕“打太極”和“踢皮球”。
5.?審計問題屢審屢犯,，整改效果持續(xù)性較差,。大部分單位往來款未及時清理等問題。下一步將督促被審單位以審計整改為抓手,，健全內(nèi)控制度,，發(fā)揮好內(nèi)部審計職能，深入分析產(chǎn)生問題的體制性障礙,、機制性梗阻,、制度性漏洞，杜絕屢查屢犯,。
四,、健全完善相關(guān)制度、長效機制情況
各被審計單位在全面整改審計查出問題的同時,，認真分析問題根源,，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極采納審計建議,，建立有關(guān)制度和長效機制,。目前，共制定和修訂完善各類制度等45項,。其中：完善財務(wù)管理制度提高資金使用效益6項,、推進重大政策、重大項目落實12項,、提升投資項目建設(shè)管理水平和監(jiān)管力度16項,、提高國有資產(chǎn)管理效能，防范管理漏洞風險11項,。
五,、案件線索移送處理情況
依法依規(guī)嚴肅查處違紀違規(guī)問題，特別是在公務(wù)費用報銷,、工程建設(shè)領(lǐng)域,、鄉(xiāng)村振興、征地拆遷補償和招投標環(huán)節(jié)的違紀違規(guī)問題方面加大審計監(jiān)督力度,，形成問題線索移送8件,。已辦結(jié)4件其中：紀委監(jiān)委已辦結(jié)2件，立案1件，開除公職1人并已送司法處理,；財政局和醫(yī)保局各辦結(jié)1件,，正在辦理4件。
六,、下一步工作打算
縣政府將認真貫徹落實習(xí)近平總書記對審計整改工作的重要指示批示精神,，積極落實縣委審計委員會各次會議工作部署，依據(jù)《中華人民共和國審計法》《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》和《中共重慶市委審計委員會關(guān)于進一步加強審計整改工作的意見》文件精神,，扎實推進工作開展,，壓實被審計單位主體責任。要求被審計單位提高站位,，明確整改方案,，主管部門切實落實監(jiān)督管理責任，強化督促指導(dǎo),，精準落實未整改問題措施,，督促被審計單位以問題為導(dǎo)向，全面,、準確地把握審計整改要求,，制定審計整改工作方案，逐條逐項整改到位,，避免避重就輕,、避實就虛，確保整改工作取得實效,。繼續(xù)抓好已整改問題“回頭看”,。對已整改完成的問題進行復(fù)核復(fù)查，防止“審計屢查屢犯”,。強化整改工作責任追究。政府督查辦加強審計整改督查,，紀檢監(jiān)察部門加強審計整改問責,，審計機關(guān)落實審計整改督促，促進審計成果的轉(zhuǎn)化運用,，促進全縣經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,。
