墊江縣審計局關于2022年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
大中小2023年8月29日,，縣第十八屆人大常委會第十二次（擴大）會議聽取和審議了墊江縣2022年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，提出了3項具體審議意見,?？h政府高度重視，召開縣政府常務會議和專題會議研究部署審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作,，高位推動重點關注和納入市級清單庫問題的整改事項,，充分運用“八張問題清單”及系統(tǒng)駕駛艙功能，對全縣審計問題及整改情況進行整體把控,，及時了解項目實施,、整改閉環(huán)等運行情況。各有關部門（單位）切實履行審計整改主體責任,，縣審計局加大整改督促力度,，推動審計整改工作取得明顯成效。
2022年7月至2023年6月,，共審計22個項目,，涉及27個單位，發(fā)現(xiàn)問題345個,，問題金額92667.04萬元,。截至目前，已整改到位問題327個（邊審邊改問題16個,、涉及金額11155.34萬元）,，已整改金額86395.36萬元；未整改到位問題18個,，未整改金額6271.68萬元,，整改率95%；督促被審計單位上繳或歸還財政資金685.05萬元；推動完善相關領域管理制度40項,；案件線索移送處理18件,，已結案2件，已立案1件,，被批評教育處理1人,，記過處分1人，書面誡勉3人,，剩余線索正在進一步調(diào)查處理中,。
一、關于縣人大常委會對審計工作報告的審議意見的研究處理落實情況
（一）關于“提高審計監(jiān)督質(zhì)效”方面,。
1.堅持依法審計,。堅持在縣委審計委領導下，在人大的監(jiān)督下不斷加強《中華人民共和國審計法》《重慶市審計條例》等的學習宣傳,，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位聚焦財政財務收支主責主業(yè),，把揭示風險隱患擺在更加突出的位置，全面履行審計監(jiān)督職責,，完善工作體制機制,。
2.突出監(jiān)督重點。一是圍繞縣委“三四五”中心工作,、成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設各項政策落實落地等有效審計監(jiān)督服務全縣經(jīng)濟社會發(fā)展,。二是深入開展研究型審計。三是聯(lián)合縣紀委監(jiān)委機關創(chuàng)作“沈小廉”系列漫畫,，增強黨員干部拒腐防變意識,。系列漫畫已被中紀委網(wǎng)站、風正巴渝連續(xù)采用3期,。四是突出監(jiān)督重點,。自2022年7月以來，持續(xù)跟蹤東部片區(qū)PPP項目審計,、財政預算執(zhí)行審計等項目。
3.發(fā)揚斗爭精神,。一是敢審敢嚴,，加大線索挖掘力度。二是強化法治意識和責任擔當意識,。建立問題整改協(xié)同工作機制,。三是以數(shù)字重慶（審計）建設為契機強化審計整改。建立健全“審計問題全量庫”和“審計問題清單庫”,，每季度推選重大問題,，典型性問題等進入“縣級清單庫”和市級“蓄水池”，挖掘整改典型案例，激勵先進鞭策后進,。
4.強化協(xié)同監(jiān)督,。一是持續(xù)推動審計監(jiān)督與紀檢監(jiān)察監(jiān)督、巡察貫通融合,。在部分審計項目實施現(xiàn)場,，開展巡審結合,。二是推行審計與人大財經(jīng)委,、人大常委會預算工委開展專項整改督查機制。三是建立跟蹤督查機制和整改聯(lián)動機制,。將審計整改工作納入縣政府督查范圍,，加強審計與司法、組織部門等監(jiān)督的聯(lián)合貫通,，建立整改跟蹤督查和聯(lián)動機制,。
（二）關于“強化審計成果運用”方面。
1.規(guī)范預算行為,。一是逐步將審計結果和整改情況作為年度預算,、績效評價等工作重要依據(jù)。二是依法加強和改進預算約束,，促進財務規(guī)范化管理,。
2.推動健全機制。一是堅持問題導向,，推動健全機制,。二是著力破解“屢審屢犯”等難題。根據(jù)審計問題“清單庫”,，定期清理典型性和共性問題,，開展審計整改“回頭看”，清理督導“屢審屢犯”難題,，逐步減少類似問題再次發(fā)生,。
3.強化追責問責。一是加大審計整改成果運用,。將審計結果及整改情況作為對相關部門考核的重要依據(jù)等,。二是加大審計整改的公開和責任追究力度。健全完善審計問題負面清單等工作制度,，強化責任追究,。加大審計整改的公開力度，將對整改不力和虛假整改的行為進行考核扣分和約談,，涉嫌違紀的按程序移送相關部門處理,。
（三）關于“加大審計整改力度”方面,。
1.壓實整改責任。一是高位部署推動,。縣政府主要負責人,、分管負責人高度重視整改工作，及時組織成立整改工作領導小組,，制定整改工作方案,，建立審計整改工作機制,，多次對審計工作和整改情況作出批示,。縣政府常務會定期專題聽取審計工作情況匯報,，協(xié)調(diào)解決重點難點問題,，定期組織召開整改工作推進會,。二是壓實主體責任,。被審計單位落實整改主體責任,。三是壓實監(jiān)督責任。主管部門落實監(jiān)督管理責任,，縣審計局落實督促檢查責任,。
2.督促整改問題。一是完善審計,、督促,、整改、問效等工作程序,。建立健全審計整改清單制度,。二是定期開展“回頭看”和“再審計”,。針對重點事項，縣審計局定期進行審計整改“回頭看”和“再審計”,，以檢查資料、現(xiàn)場走訪和調(diào)查的方式,，推動審計查出問題逐個整改到位。
二,、審計查出問題具體整改情況
（一）縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計查出問題整改情況,。
1.縣級財政預算執(zhí)行審計整改情況。
預算編制與執(zhí)行方面,。關于預算編制不完整問題,，已督促相關部門將上年結轉(zhuǎn)結余資金及工作經(jīng)費納入年初預算編制。關于非稅收入征繳不合規(guī)問題,，2個單位分別將存款利息104.01萬元,、57.28萬元繳入國庫。關于應收未收配套費,、滯留非稅收入等問題,，已全部繳清。
財政資金管理方面,。關于收取供水單位原水費用于單位日常支出等問題,，縣財政局已加強對預算單位代管資金監(jiān)管。關于公務卡結算制度執(zhí)行不到位問題,，已每季度通報公務卡使用情況,，督促各單位按規(guī)定使用公務卡。
資金管理使用績效方面,。關于挪用鄉(xiāng)村振興資金等問題,，縣鄉(xiāng)村振興局已印發(fā)文件，明確規(guī)定項目資金采取報賬制,。關于將銜接資金轉(zhuǎn)入村集體經(jīng)濟組織管理,，脫離財政監(jiān)管問題，已加強對相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財務管理,。
2.部門預算執(zhí)行審計整改情況,。
部門預算執(zhí)行管理方面。關于未按規(guī)定壓縮“三公”經(jīng)費預算問題,，縣市場監(jiān)管局已修訂單位財務制度,，加大“三公”經(jīng)費預算決算縮減執(zhí)行力度。
財政財務收支方面,。關于往來賬款長期掛賬未清理,、采購管理不規(guī)范問題，3家單位及時進行了清理,，縣規(guī)劃自然資源局已印發(fā)《墊江縣規(guī)劃和自然資源局限額以下工程項目發(fā)包,、政府采購和政府購買服務管理辦法（試行）》（墊規(guī)資發(fā)〔2023〕25號）文件，縣市場監(jiān)管局,、縣林業(yè)局已修訂單位財務制度,。
3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算執(zhí)行和決算草案編制審計整改情況。
財政資金管理方面,。關于新民鎮(zhèn)存量資金管理問題,，已全部上繳財政,。
招商引資政策執(zhí)行方面。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政策落實不到位,、違規(guī)返還補助資金問題,，已完成整改。
4.內(nèi)部審計工作開展查出問題整改情況,?？h林業(yè)局等3個部門和曹回鎮(zhèn)等3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已建立完善內(nèi)審工作機制，成立內(nèi)部審計工作專班,，明確內(nèi)部審計科室工作職責和人員組成,，確保內(nèi)部審計工作責任到人、落實落地,。
（二）重大戰(zhàn)略落地和重大政策落實相關審計查出問題整改情況,。
1.貫徹執(zhí)行上級決策部署不力?？h水利局與四川省鄰水縣水務局已簽訂合作協(xié)議,，推進成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設和完成資源環(huán)境目標等任務。
2.重大項目建設進度滯后,?？h林業(yè)局已成立專班推進項目建設，對明月山國家儲備林建設項目2022年度計劃進行調(diào)整,，截至2023年3月底,，累計完成林地收儲2.77萬畝，超額完成年度計劃投資任務,。
3.新能源汽車充電樁運營管理不規(guī)范,。縣經(jīng)濟信息委已編制全縣充換電基礎設施專項規(guī)劃,，推動公共充電樁使用率提升成效明顯,。經(jīng)抽查，金科集美牡丹湖小區(qū)108個充電樁均正常運行,，充電設備在線率及可用率從不足30%提高到90%以上,。
（三）項目建設相關審計查出問題整改情況。
1.5個項目基本建設程序不規(guī)范,。關于未取得概算批復等問題,，東部片區(qū)基礎設施等項目從5月31日至8月4日已到相關主管部門辦理并取得概算批復，污水處理廠及配套管網(wǎng)工程等已于2023年5月12日已取得工程規(guī)劃許可證,。
2.2個項目未嚴格按核準意見招標,。關于2021年農(nóng)業(yè)水價綜合改革項目、老舊小區(qū)改造工程存在的招標問題,，縣發(fā)展改革委印發(fā)《關于進一步規(guī)范限額以下國有資金投資項目發(fā)包有關工作的通知》,，責令渝墊集團,、縣水利局加強組織學習，督促項目業(yè)主單位嚴格按照核準的方式進行招標,，確需變更招標核準方式的，必須報審批部門批準,。
3.參建單位未嚴格履行職責,。
建設單位未嚴格履行職責。白家鎮(zhèn)2019,、2020年度大中型水庫移民后期扶持項目增加工程量大,，未按程序報批，縣水利局已函告白家鎮(zhèn)政府完善設計變更相關資料,，并上報縣政府審批,。關于2個項目單價確定不合理問題，白家鎮(zhèn)政府和縣城市管理局已建章立制進行規(guī)范審批,，舉一反三,，清理本領域在建項目變更情況。關于PPP項目合同與招標文件計價原則不一致問題,，經(jīng)雙飛協(xié)商達成采用執(zhí)行招標文件規(guī)定的結算原則,，節(jié)約投資約3500萬元。關于2個項目現(xiàn)場管理人員監(jiān)督不到位問題,，縣水利局已聘請第三方中介機構對項目進行驗收和結算審核,，縣紀委監(jiān)委已對現(xiàn)場人員做出書面誡勉決定，對1名人員做出記過處分,。
監(jiān)理單位未嚴格履行職責,。西門橋片區(qū)老舊小區(qū)（二期）改造項目和墊江縣打漁溪河澄溪段綜合治理工程監(jiān)理單位未履行職責問題，監(jiān)理單位已被建設單位處罰0.8萬元,，縣水利局對13家監(jiān)理單位進行了約談,，并對1家監(jiān)理單位做出行政處罰，納入不良信息上報信用中國（重慶墊江）統(tǒng)一公示平臺,。
設計單位未嚴格履行職責,。2021年農(nóng)業(yè)水價綜合改革白家鎮(zhèn)桂花島柑橘基地項目因設計不合理，造成經(jīng)濟浪費問題,，設計單位已被建設單位處罰0.3萬元,。
社會中介機構未嚴格履行職責?？h審計局依法對2家社會中介機構移送主管部門處理,。
4.合同執(zhí)行和財務管理不到位。關于鳳山公園擴建等工程超工期問題,，單位主要負責人已對項目相關管理人員及責任科室人員進行約談,。關于鳳山公園擴建工程多支付工程款問題,，縣城市管理局已強化工程規(guī)范管理，健全單位內(nèi)部控制監(jiān)督體系,，并采取法律途徑依法追回多支付的工程款,。
（四）保障和改善民生相關審計查出問題整改情況。
1.就業(yè)專項資金審計整改情況,。
部分就業(yè)政策落實不到位,。關于3名脫貧人員參加培訓未享受培訓生活費補貼等問題，已將培訓生活費（含交通費）發(fā)放到鄒某等3名脫貧人員賬戶中,。關于一次性求職創(chuàng)業(yè)補貼發(fā)放不規(guī)范問題,，縣就業(yè)和人才中心已于2022年9月20日將一次性求職創(chuàng)業(yè)補貼發(fā)放給貧困人員，剩余資金已退回財政專戶,。
資金管理使用不到位,。關于代發(fā)業(yè)務賬戶長期未進行清理核實等問題，縣就業(yè)和人才中心已對涉及的8個銀行賬戶進行調(diào)查和處理,，注銷1個賬戶,。關于2021年結余資金未記賬等問題，已及時兌現(xiàn)未發(fā)放成功的求職創(chuàng)業(yè)補貼和跨區(qū)域交通補貼8萬元,，剩余資金已退回財政專戶,。
2.鄉(xiāng)村振興專項資金審計整改情況。
政策銜接推進落地方面,。關于公益性崗位未納入鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興項目庫管理問題,，縣鄉(xiāng)村振興局、縣人力社保局已出臺臨時公益性崗位開發(fā)政策,，開展“大走訪大排查大整改”行動,，開發(fā)臨時性公益性崗位662個，安排資金150萬元,，納入2022年全縣鞏固拓展脫貧攻堅成果和鄉(xiāng)村振興項目庫,。關于1戶五保戶住房安全保障和77戶飲水安全保障不到位等問題，該五保戶已于2021年12月1日住進新民鎮(zhèn)敬老院,?？h鄉(xiāng)村振興局開展舉一反三排查，全面排查住房問題407個,，現(xiàn)已完成406個問題整改,。
防止返貧致貧監(jiān)測和幫扶方面。關于監(jiān)測數(shù)據(jù)不精準等問題,，縣鄉(xiāng)村振興局已及時核實修改系統(tǒng)錄入錯誤,，完善績效目標數(shù)據(jù)申報、審核過程，確保數(shù)據(jù)完整,。
促進脫貧群眾穩(wěn)定增收方面,。關于新民鎮(zhèn)11戶小額信貸戶因企業(yè)破產(chǎn)無力償還逾期問題，縣鄉(xiāng)村振興局和新民鎮(zhèn)政府已組織進行資產(chǎn)清算,，11戶脫貧戶小額貸款已全部還清,。關于部分人居環(huán)境提升工程項目進度緩慢且虛報項目進度問題，周嘉鎮(zhèn)已整合30萬元啟動實施,，現(xiàn)已完成竣工驗收,。關于改變用途、挪用資金問題,，周嘉鎮(zhèn)已調(diào)賬歸還、果品蔬菜管理站已上繳財政,。
3.醫(yī)療保險基金審計整改情況,。
個人騙取醫(yī)保基金,?？h醫(yī)保局已依規(guī)追回392名個人冒用死亡人員身份就醫(yī)騙取醫(yī)保基金8.35萬元,、3名個人隱瞞交通事故騙取醫(yī)?；?/span>3.64萬元。
部分醫(yī)療機構違規(guī)多報銷醫(yī)?；?。縣醫(yī)保局已追回42家醫(yī)療機構違規(guī)報銷醫(yī)?；?/span>79.57萬元,、1家醫(yī)療機構虛增診療項目違規(guī)報銷醫(yī)保基金4.9萬元,。開展第三方網(wǎng)審,，排查疑似問題32萬人次，收回違規(guī)報銷醫(yī)?；?/span>677.92萬元,。
醫(yī)保基金運行管理不規(guī)范,。31名參保人員已足額補齊未及時享受參保補差資助0.25萬元,。醫(yī)保基金銀行存款利息已存入基金專戶11.24萬元,。相關醫(yī)療機構已退回違規(guī)報銷的限制使用藥品和診療項目醫(yī)?；?/span>27.94萬元。
藥品耗材集中采購政策執(zhí)行不到位?？h醫(yī)保局已健全完善制度,，將藥品集采納入醫(yī)保定點協(xié)議管理內(nèi)容和總額績效考核指標體系，有力有序推進藥品耗材集中采購政策落實落地,。
4.墊江縣第十一中學校2021年度財務收支審計整改情況,。
墊江縣第十一中學校2021年財政財務收支審計中6個方面20個問題已整改。自立名目收取的費用已全額上繳縣財政,，資產(chǎn)全面清理并形成資產(chǎn)臺賬,，已增設學校食堂貨物驗收崗位和完善采購驗物制度，歸還原渠道資金0.48萬元,、上繳縣財政資金37.67萬元,。
（五）生態(tài)環(huán)境保護相關審計查出問題整改情況。
1.改革任務未有效推進,。關于農(nóng)業(yè)水價綜合改革政策制定推進不到位問題,，縣水利局已邀請中介機構編制《重慶市墊江縣2022－2024年農(nóng)業(yè)水價測算咨詢報告》，并報送縣發(fā)展改革委,，推動農(nóng)業(yè)水價綜合改革中農(nóng)業(yè)供水成本核算工作的開展,。
2.水資源保護制度執(zhí)行不嚴。關于決策制度建立及執(zhí)行不到位,、取水許可越級審批等問題,，縣水利局已對三重一大決策制度進行了修改完善，重新審批并頒發(fā)玉河水廠取水許可電子證照,，及時退回職工個人承接水資源論證,、水土保持方案編制工作所取得報酬1.83萬元。
3.項目建設管理不規(guī)范,。關于建設及采購項目化整為零規(guī)避招標問題,，縣水利局已規(guī)范工程建設項目招投標流程和建設程序。
（六）國有資產(chǎn)管理相關審計查出問題整改情況,。
1.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計整改情況,。
資產(chǎn)產(chǎn)權管理方面。關于縣林業(yè)局等3個部門設施設備未納入資產(chǎn)核算,、賬實不符等問題,，3個部門已及時調(diào)賬，納入固定資產(chǎn)核算,。墊江縣第十一中學校已賠償虧損資產(chǎn)上繳縣財政局,，縣林業(yè)局已聘請第三方中介機構進行驗收，據(jù)實結算工程價款,。
資產(chǎn)利用管理方面,?？h市場監(jiān)管局、墊江縣第十一中學校等單位已規(guī)范單位固定資產(chǎn)管理,，明確資產(chǎn)使用責任,，建立固定資產(chǎn)領用登記臺賬，實行動態(tài)管理,。對無法使用資產(chǎn),，正在按規(guī)定程序進行資產(chǎn)處置，殘值收入上繳縣財政局,，并根據(jù)上級文件,，制定資產(chǎn)清理及處置辦法。
2.國有自然資源資產(chǎn)管理審計整改情況,。
自然資源保護監(jiān)管不到位,。關于重點監(jiān)控用水單位監(jiān)管工作開展不到位問題，縣水利局已對重點監(jiān)控用水單位2022年用水數(shù)據(jù)進行了復核,，印發(fā)《關于加強重點監(jiān)控用水單位監(jiān)督管理的函》,。關于取水許可證未及時更新?lián)Q發(fā)等問題，縣水利局印發(fā)《關于進一步規(guī)范公共供水企業(yè)水資源費征收有關工作的通知》,，明確超量取水的處罰原則。
水資源費征收模式不規(guī)范,。關于未按規(guī)定以取水量數(shù)據(jù)進行計量征收問題,，縣水利局印發(fā)了《墊江縣水利局關于進一步加強和規(guī)范水資源費征收有關工作的通知》（墊江水利發(fā)〔2022〕126號），進一步加強水資源費征收管理,。
三,、健全完善相關制度、長效機制情況
各被審計單位在全面整改審計查出問題的同時,，認真分析問題根源,，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，積極采納審計建議,，舉一反三,，建立有關制度和長效機制?？h醫(yī)保局,、縣水利局、縣規(guī)劃自然資源局,、白家鎮(zhèn),、新民鎮(zhèn)等單位共制定和修訂完善各類制度等40項，涵蓋審計查出問題涉及的各個方面,。
四,、案件線索移送處理情況
依法依規(guī)嚴肅查處違紀違規(guī)問題，共形成問題線索移送18件，已結案2件,，已立案1件,。被批評教育處理1人，記過處分1人,，書面誡勉3人,，剩余線索正在進一步調(diào)查處理中。
五,、下一步工作打算
（一）壓實審計整改責任,。各責任單位要高度重視審計整改工作，明確整改方案,，細化整改措施,，明確整改時限，建立問題整改協(xié)同工作機制,，落實問題整改主體責任,。行業(yè)主管部門要強化問題整改跟蹤督導管理，落實業(yè)務指導和整改監(jiān)管責任,?？h審計局和縣政府督查辦要加強督查指導，定期開展整改督查“回頭看”,，落實問題整改督促檢查責任,。
（二）有序推進未完成整改問題整改銷號。督促被審計單位以問題為導向,，準確地把握審計整改要求,，制定切實可行審計整改工作方案，制定整改“線路圖”,，倒排工期,，避免避重就輕、避實就虛,，確保整改工作取得實效,。
（三）繼續(xù)抓好已整改問題“回頭看”。加強已整改完成問題的復核復查,，防止“審計屢查屢犯”,。
（四）強化整改工作責任追究。將審計結果及整改情況作為對相關部門,、單位績效考核的重要依據(jù),，加大審計整改的公開和責任追究力度?？h政府督查辦加強審計整改督查,，紀檢監(jiān)察部門加強審計整改問責,，縣審計局落實審計整改督促，建立起墊江縣全面整改,、專項整改,、重點督辦相結合的審計整改新局面。
（五）鞏固整改成效,，促進審計成果轉(zhuǎn)化運用,。圍繞重點領域、重點環(huán)節(jié),，進一步修訂完善現(xiàn)有制度,，堵塞漏洞，源頭治理,，規(guī)范管理,，做到舉一反三、完善機制,，促進審計成果的轉(zhuǎn)化運用,。
