| [ 索引號 ] | 115002310086784652/2021-00029 | [ 發(fā)文字號 ] | |
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| [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ] | 墊江縣審計(jì)局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2021-12-22 | [ 發(fā)布日期 ] | 2021-12-22 |
墊江縣審計(jì)局關(guān)于2020年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的公告
2021年9月28日，墊江縣第十七屆人大常委會(huì)第四十三次會(huì)議聽取和審議了《墊江縣2020年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作情況的報(bào)告》,，對審計(jì)查出問題的整改提出了明確要求,。縣政府對此高度重視,，及時(shí)召開審計(jì)整改專題會(huì)議，分解落實(shí)整改任務(wù),，要求涉及部門（單位）思想上高度重視,，行動(dòng)上自覺落實(shí)，切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任,，認(rèn)真對照審計(jì)問題和整改要求,，明確整改措施和責(zé)任人員，限期完成整改并完善相關(guān)制度,，避免類似問題再次發(fā)生,。各被審計(jì)單位進(jìn)一步提高了對審計(jì)查出問題整改工作重視程度,，通過召開審計(jì)整改專題會(huì)議、成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,、制定整改工作方案,、提請縣政府召開專題會(huì)議等方式，積極推動(dòng)審計(jì)整改工作取得良好效果,。其中,，縣住房城鄉(xiāng)建委建設(shè)管理系統(tǒng)審計(jì)整改成效顯著，整改率達(dá)100％,，推動(dòng)健全完善住房和建設(shè)行業(yè)管理制度機(jī)制6項(xiàng),，2021年7月，市審計(jì)局對全市住房城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)審計(jì)指出問題整改落實(shí)情況開展了專項(xiàng)核查,，2021年10月18日,，重慶市政務(wù)督查（第17期）通報(bào)了此次核查結(jié)果，對我縣住房城鄉(xiāng)建委系統(tǒng)審計(jì)整改成效充分肯定,。
2020年 7 月至 2021年 6 月,，縣審計(jì)局共審計(jì)25個(gè)項(xiàng)目，涉及43個(gè)單位,，審計(jì)查出問題285個(gè),，問題金額16.95億元，督促被審計(jì)單位上繳或歸還財(cái)政資金0.31億元,，推動(dòng)完善相關(guān)領(lǐng)域管理制度 25項(xiàng),。截至2021年10月底，已整改問題265個(gè)（審計(jì)期間整改問題9個(gè),、涉及金額42.51萬元）,，涉及金額16.21億元，未整改到位問題20個(gè),，未整改金額0.74億元,，整改率93％。
一,、貫徹落實(shí)縣人大常委會(huì)審議意見情況
一是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督能力情況,。持續(xù)推進(jìn)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)和信息化建設(shè)，充分利用審計(jì)大數(shù)據(jù)等新技術(shù),、新方法,，高質(zhì)高效完成審計(jì)任務(wù)。在促進(jìn)預(yù)算執(zhí)行,、鄉(xiāng)村振興,、重點(diǎn)領(lǐng)域建設(shè)等方面持續(xù)加力。強(qiáng)化內(nèi)審指導(dǎo)監(jiān)督,，提高各單位內(nèi)審意識,，落實(shí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)與人員的配置,，完善內(nèi)審機(jī)制體制建設(shè)，做到審計(jì)監(jiān)督全覆蓋,，提高審計(jì)監(jiān)督能力,。
二是突出審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)情況。2020年以來,，我縣審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)體現(xiàn)四大聚焦：聚焦上級決策部署，突出中央和市級重大政策貫徹執(zhí)行,、重大項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)突出監(jiān)督重點(diǎn),；聚焦“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，做好“六穩(wěn)“六保,，突出扶貧資金管理使用,、自然資源資產(chǎn)管理突出監(jiān)督重點(diǎn)；聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)檢查,，突出“學(xué)前教育,、重點(diǎn)國企等專項(xiàng)審計(jì)監(jiān)督重點(diǎn)；聚焦財(cái)政資金科學(xué)管控,，突出無預(yù)算采購,、專項(xiàng)資金閑置、違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助等監(jiān)督重點(diǎn),。深入剖析原因,，著力防范和解決“屢審屢犯”問題。確保黨中央決策部署落地,。
三是完善審計(jì)整改機(jī)制情況,。縣審計(jì)局建立整改臺賬,、對賬銷號和整改回訪制度,，加強(qiáng)審計(jì)整改輔導(dǎo)，探索創(chuàng)新審計(jì)整改評估體系,，強(qiáng)化整改成果運(yùn)用,，通過對審計(jì)整改效果不好、屢查屢犯的問題情況進(jìn)行梳理分析,，提出完善制度強(qiáng)化內(nèi)控管理的建議和風(fēng)險(xiǎn)清單,，促進(jìn)各被審計(jì)單位制定和修訂完善相關(guān)制度?？h政府督查辦將審計(jì)整改工作納入縣委縣政府年度綜合目標(biāo)考核,，對整改不力、不按期如實(shí)報(bào)告整改情況的,，約談其主要負(fù)責(zé)人,。強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān),、司法機(jī)關(guān)等部門溝通協(xié)作，及時(shí)移送違紀(jì)違法問題線索,，依法依規(guī)嚴(yán)肅查處責(zé)任人員,。
二、審計(jì)查出問題具體整改情況
（一）縣級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況
1．縣級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況
縣財(cái)政局積極落實(shí)市財(cái)政局等部門推進(jìn)的財(cái)政改革,，不斷加強(qiáng)預(yù)算管理和財(cái)政管理水平,。
（1）預(yù)算編制與執(zhí)行方面。公務(wù)用車購置管控不嚴(yán),，未嚴(yán)格執(zhí)行政府過“緊日子”要求,、部分預(yù)算編制不細(xì)化等問題已整改?？h政府于2020年5月13日印發(fā)《墊江縣人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施政府過緊日子十三條措施的通知》,，停止新購車輛的審批工作，已要求全縣各行政事業(yè)單位和鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）合理編制采購預(yù)算,，應(yīng)編盡編,，細(xì)化編制，形成長效機(jī)制,。
（2）專項(xiàng)資金管理方面,。一是未及時(shí)分配的專項(xiàng)資金5000萬元已全部支付，二是聘請第三方機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目真實(shí)性審核,、出具法律效力的審核報(bào)告,，同時(shí)加大資金監(jiān)管力度，確保項(xiàng)目資金?？顚Ｓ?。三是違規(guī)使用專項(xiàng)資金問題，縣林業(yè)局和縣經(jīng)濟(jì)信息委分別通過撥付專項(xiàng)資金和自籌資金歸墊等方式完成整改,。
（3）財(cái)政資金管理方面,。縣財(cái)政局結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時(shí)收回、未按還款計(jì)劃追收以前年度借款等問題已整改,，縣財(cái)政已擬定五年收回借款計(jì)劃,，要求相關(guān)單位按照計(jì)劃逐年還款。
（4）財(cái)政決算草案編制方面,。縣財(cái)政局超權(quán)責(zé)發(fā)生制范圍多列報(bào)支出912萬元問題已整改,，6條新建道路雨水管網(wǎng)已于2021年4月完工，桂湖路和秋水路新建道路雨水管網(wǎng)工程建設(shè)由渝墊公司實(shí)施,，2021年3月已開工,。
（5）未完成整改問題?？h財(cái)政局撥付朝陽公司2020年第一批政府債券資金1600萬元,，用于澄溪馮家河整治工程,。截至2021年3月，因項(xiàng)目進(jìn)度緩慢,，朝陽公司尚余1304.12萬元未使用,。
2．部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題整改情況
4個(gè)預(yù)算單位進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理。一是從2022年起政府采購將按照要求納入預(yù)算管理申報(bào),，今后將認(rèn)真貫徹執(zhí)行預(yù)算法和財(cái)政收支預(yù)決算編制的各項(xiàng)規(guī)定,，對政府采購預(yù)算，做到“應(yīng)采盡采,，應(yīng)編盡編”,，修訂完善公務(wù)接待管理制度和公車管理制度，按管理制度嚴(yán)格執(zhí)行,。二是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼發(fā)放政策,，完善公務(wù)接待報(bào)銷手續(xù),，加強(qiáng)公務(wù)卡結(jié)算管理，進(jìn)一步清理往來賬款,。三是認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)學(xué)習(xí)各級關(guān)于內(nèi)審的相關(guān)法規(guī)及文件精神,，積極推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作有效開展。
3．鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政審計(jì)查出問題整改情況
2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)決算管理,。一是規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷,，建立健全財(cái)務(wù)制度，對財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識進(jìn)行培訓(xùn),，清退違規(guī)報(bào)銷的差旅費(fèi),。二是今后嚴(yán)格按規(guī)定采購辦公用品和服務(wù)項(xiàng)目。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，補(bǔ)繳應(yīng)繳財(cái)政款,，全面清理往來賬款。四是強(qiáng)化工程項(xiàng)目管理,，制定投資建設(shè)項(xiàng)目管理辦法,，按規(guī)定收取和退還履約保證金。
（二）打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)查出問題整改情況
1．扶貧資金管理使用審計(jì)查出問題整改情況
一是縣扶貧辦已督促指導(dǎo)普順鎮(zhèn)紅巖村規(guī)范建立村集體經(jīng)濟(jì)利益聯(lián)結(jié)機(jī)制,，并經(jīng)行了公示,，印發(fā)《關(guān)于繼續(xù)做好扶貧小額信貸工作的通知》，取消不符合條件的15戶農(nóng)村舊房整治提升計(jì)劃,。二是周嘉鎮(zhèn)自生村脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目閑置資金10萬元已盤活,。三是相關(guān)村衛(wèi)生室已張貼基本藥物零利潤價(jià)格公示，縣衛(wèi)生健康委制定《墊江縣健康扶貧“收官大決戰(zhàn)”對照自查提醒清單》要求各醫(yī)療機(jī)構(gòu)對照自查整改落實(shí),。四是縣教委已指導(dǎo)墊江十一中啟動(dòng)搭建活動(dòng)板房,、危房拆除及改造工程,，從占用的學(xué)生宿舍中搬出教師辦公室，恢復(fù)學(xué)生宿舍,。墊江十一中已按照“一人一床”原則配足學(xué)生床位及生活設(shè)施設(shè)備,，為學(xué)生提供良好的住宿條件。
2．自然資源資產(chǎn)管理使用審計(jì)查出問題整改情況
（1）1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)對違規(guī)生產(chǎn)的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了約談,，停工整治,，待手續(xù)辦理完成后再生產(chǎn)。通過產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,，種植美人蕉等方式改善小沙河斷面水質(zhì),，禁止污染產(chǎn)業(yè)落地，加強(qiáng)環(huán)保巡查和監(jiān)管力度,；太平鎮(zhèn)改廚改廁已完成目標(biāo)任務(wù),。
（2）2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)加強(qiáng)畜禽養(yǎng)殖場污染防治監(jiān)督。督促養(yǎng)殖場業(yè)主做好雨污分流,，新建標(biāo)準(zhǔn)化干糞堆肥間,，擴(kuò)建沼氣池，通過加強(qiáng)宣傳,、污染排查,、不定期巡查、建立整改臺賬的方式進(jìn)行防治,。
（3）1個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已督促轄區(qū)內(nèi)排污氣體滲漏和消防安全隱患企業(yè)更換了排污管道和焊接補(bǔ)漏處,，增加了消防設(shè)施、照明設(shè)施,，對廠房內(nèi)生產(chǎn)材料進(jìn)行規(guī)范存放,。
（三）重大政策措施貫徹落實(shí)審計(jì)查出問題整改情況
一是切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，截至2020年12月10日,，朝陽公司已減免26家企業(yè)公租房租金6.5萬元,。
二是加快推進(jìn)資金閑置沉淀或進(jìn)展緩慢的項(xiàng)目，墊江縣生活垃圾填埋滲漏液處理設(shè)施建設(shè)（二期）項(xiàng)目已完成立項(xiàng)批復(fù),、可研批復(fù),、用地預(yù)審和選址意見等項(xiàng)目建設(shè)前期工作。墊江縣2020年城市品質(zhì)提升基礎(chǔ)設(shè)施整治工程項(xiàng)目管線地下部分已基本完工,?？h退役軍人事務(wù)局特殊轉(zhuǎn)移支付資金已全部發(fā)放到受益對象手中?？h經(jīng)濟(jì)信息委共收到“抗疫貸”申請企業(yè)75戶,，審核通過并向銀行推送64戶，銀行累計(jì)為41戶企業(yè)放款41筆4080萬元?？h教委已完成4000本干部檔案錄入工作,。縣財(cái)政局對直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更新,。18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院已支付2020年公共衛(wèi)生體系建設(shè)和重大疫情防控救治體系建設(shè)補(bǔ)助資金284.4萬元,，支付率達(dá)100％?？h民政局按照相關(guān)要求已清退補(bǔ)助資金8.47萬元,。縣醫(yī)院通過自有資金歸墊了擴(kuò)大支出范圍的2萬元,。
三是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村委制定出臺《墊江縣2020年高素質(zhì)農(nóng)民教育培訓(xùn)工作實(shí)施方案》,。重慶柚美時(shí)光農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司和墊江縣志強(qiáng)種養(yǎng)殖專業(yè)合作社承擔(dān)的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度均已過半?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村委已制定出臺對高素質(zhì)農(nóng)民的中央,、市級農(nóng)業(yè)項(xiàng)目申報(bào)、評審給予傾斜支持等6條具體扶持政策意見,?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村委按照《墊江縣2020年高素質(zhì)農(nóng)民教育培訓(xùn)工作實(shí)施方案》，安排墊江縣黃沙鎮(zhèn)長紅社區(qū)農(nóng)民田間學(xué)校等4所農(nóng)民田間學(xué)校,，完成600人次培訓(xùn)任務(wù)。
四是墊江縣殯儀館負(fù)責(zé)的墊江縣黃沙公墓擴(kuò)建（二期）工程基礎(chǔ)工程全面展開,，資金支出522萬元,。墊江縣田壩片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目累計(jì)支出19027萬元，墊江縣桂南片區(qū)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目累計(jì)支出33299萬元,。
五是建設(shè)單位按標(biāo)準(zhǔn)繳納了城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)2.34萬元及滯納金0.12萬元,，并完善了配套費(fèi)繳納手續(xù)。
（四）中央和市級重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問題整改情況
一是縣醫(yī)院內(nèi)科綜合樓主體工程已經(jīng)完成,，室內(nèi)裝飾裝修完成90％以上,；墊江縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校及電大遠(yuǎn)程教育基地新建工程項(xiàng)目于2020年9月28日開工動(dòng)建。二是墊江第五中學(xué)校改擴(kuò)建工程完成竣工驗(yàn)收并投用,。三是縣教委修訂了完善《墊江縣教育系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》,，將義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升、普通高中辦學(xué)條件項(xiàng)目納入管理范圍,，對未開展前期調(diào)查研究的項(xiàng)目不予立項(xiàng),。四是牡丹湖小學(xué)和第九中學(xué)2個(gè)項(xiàng)目已完工，玉鼎小學(xué),、西湖小學(xué)和太平小學(xué)3個(gè)項(xiàng)目已全部開工,，城南小學(xué)運(yùn)動(dòng)場已開工，牡丹湖小學(xué)運(yùn)動(dòng)場已完工投用，并按進(jìn)度采購教學(xué)設(shè)備,。
（五）重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)查出問題整改情況
1．一是渝墊公司今后將嚴(yán)格按照章程約定,，定期召開股東會(huì)。重大工程項(xiàng)目招投標(biāo)政策執(zhí)行不到位的問題,，興墊公司工程項(xiàng)目和物資采購今后將嚴(yán)格執(zhí)行采購招投標(biāo)辦法,。渝墊公司已完成了渝墊國資公司“十四五”發(fā)展規(guī)劃的編制。二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作管理,，按規(guī)定簽訂補(bǔ)充協(xié)議,。按合同約定收取租金12.39萬元。渝墊公司已擬出空置安置房租售處置方案,，部分房屋和車位已掛網(wǎng)銷售和租賃,。已拆除D級的舊危房。渝墊公司下屬公司股權(quán)已按規(guī)定進(jìn)行了劃轉(zhuǎn),。興墊公司違規(guī)發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)助已清退,。三是加強(qiáng)工程項(xiàng)目監(jiān)管，渝墊公司1個(gè)工程已取得工程規(guī)劃許可證,，已對監(jiān)理單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰,，項(xiàng)目已完工。已按環(huán)評要求對道路工程進(jìn)行生態(tài)恢復(fù),，并在施工現(xiàn)場采取有效環(huán)保措施,。
2．一是縣教委印發(fā)了《墊江縣教育系統(tǒng)事業(yè)經(jīng)費(fèi)支出管理辦法》《關(guān)于調(diào)整學(xué)前教育階段教育資助政策的通知》。二是學(xué)前三年毛入園率,、普惠率,、公辦幼兒園占比已達(dá)標(biāo)。三是加快推進(jìn)城區(qū)幼兒園建設(shè),，增加公辦資源,，擴(kuò)大公辦在園幼兒占比。
四是牡丹城C區(qū)小區(qū)配套幼兒園已辦成非營利性普惠性民辦園,。五是少年宮已安排專人對少年宮幼兒園進(jìn)行收費(fèi)管理,，已完成法人變更，少年宮派專人參與教育教學(xué),、安全保衛(wèi)等工作的管理,。六是縣教委印發(fā)《墊江縣創(chuàng)建國家學(xué)前教育普及普惠縣實(shí)施方案的通知》和《墊江縣普惠性幼兒園管理辦法》，建立了幼兒園園長,、保教人員定期培訓(xùn)和全員輪訓(xùn)制度,。
（六）政府投資項(xiàng)目審計(jì)整改情況
1．7個(gè)投資項(xiàng)目審計(jì)查出的問題的整改情況。
一是工程造價(jià)控制不到位問題,，除朝陽公司墊江縣工業(yè)園區(qū)縣城組團(tuán)污水處理廠建設(shè)項(xiàng)目資金還未到位,，其他6個(gè)項(xiàng)目已按照審計(jì)審定金額進(jìn)行工程結(jié)算,；二是各相關(guān)業(yè)主單位今后將嚴(yán)格執(zhí)行合同內(nèi)容，按規(guī)定收取和退還履約保證金,、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金,，按規(guī)定在開工前支付安全生產(chǎn)費(fèi)；三是5個(gè)項(xiàng)目業(yè)主單位在今后的項(xiàng)目建設(shè)中嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序完善項(xiàng)目手續(xù),，堅(jiān)決杜絕邊建設(shè)邊辦手續(xù),。四是朝陽公司、廣馳公司已召開專題會(huì)議,，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)工程建設(shè),，4個(gè)反映不真實(shí)項(xiàng)目竣工圖已重新繪制。
2．東部片區(qū)新型城鎮(zhèn)化PPP項(xiàng)目（2020年度）以及G243,、S415工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)整改情況,。
縣城管局已審定三合湖濕地公園及應(yīng)急避險(xiǎn)廣場建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案，批復(fù)綠化工程,。城市博覽中心工程,、新建市政停車場建設(shè)項(xiàng)目已取得建設(shè)用地許可證。EPC總承包方面已辦理農(nóng)民工工資保障金繳納減免相關(guān)手續(xù),。
3．縣教委,、縣住房城鄉(xiāng)建委建設(shè)管理審計(jì)整改情況。
（1）縣教委建設(shè)管理審計(jì)查出的問題已全部整改,?？h教委將嚴(yán)格執(zhí)行《墊江縣政府投資工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理辦法（修訂）》的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)管理,，督促各參建單位按照國家規(guī)定和合同認(rèn)真履行職責(zé),。要求各項(xiàng)目單位嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定及時(shí)支付安全文明施工費(fèi)、農(nóng)民工保證金,。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督提高內(nèi)審人員業(yè)務(wù)水平。
（2）縣住房城鄉(xiāng)建委建設(shè)管理審計(jì)查出問題已全部整改,。一是針對推進(jìn)建設(shè)行政審批改革推進(jìn)和落實(shí)不到位問題,，已按照工程建設(shè)審批制度改革要求，取消部分審批服務(wù)事項(xiàng),，及時(shí)調(diào)整并更新“一張表單”內(nèi)容,。二是建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范問題。已責(zé)成縣質(zhì)監(jiān)站按規(guī)定編制監(jiān)督工作計(jì)劃,、健全工作機(jī)制,，印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)工程參建各方資質(zhì)及人員監(jiān)管的通知》等文件。三是房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位問題,。已組建專班專項(xiàng)協(xié)調(diào)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),，同監(jiān)管銀行嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目資本金監(jiān)管各項(xiàng)制度,。四是重點(diǎn)專項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范問題,。將加大項(xiàng)目推進(jìn)力度，加快資金撥付進(jìn)度，加強(qiáng)對其他項(xiàng)目的監(jiān)督檢查,。五是行政執(zhí)法不規(guī)范查處不到位問題。已督促相關(guān)建設(shè)單位及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù),，對行政處罰事項(xiàng)進(jìn)行合法性審查,，完成資料清理，六是信息化建設(shè)不規(guī)范問題,，已制定印發(fā)《網(wǎng)絡(luò)信息安全制度》,，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全管理。
三,、未完成整改的問題及其原因,、繼續(xù)整改措施
目前，審計(jì)查出問題的絕大部分已經(jīng)得到了整改,，但還有部分事項(xiàng)未整改到位,。
（一）部分項(xiàng)目因前期規(guī)劃設(shè)計(jì)存在不足，需要調(diào)整變更設(shè)計(jì)方案,，倒排工期來推進(jìn)整改
如鹽井溪水庫建設(shè)進(jìn)度滯后的問題,，根據(jù)縣水利“十四五”規(guī)劃，鹽井溪水庫自流灌區(qū)需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更,。明月山內(nèi)槽旅游健康道路項(xiàng)進(jìn)度滯后的問題,，因地質(zhì)情況復(fù)雜，多次滑坡垮塌,，設(shè)計(jì)方案反復(fù)修正完善,，延誤了工期。需相關(guān)單位做好設(shè)計(jì)方案,，加強(qiáng)與上級部門的溝通匯報(bào),，跟蹤審批進(jìn)度，盡快完善審批手續(xù),，在保證施工安全的前提下,，加快施工進(jìn)度，保證工程按期完成,。
（二）部分項(xiàng)目因?qū)夹g(shù),、市場復(fù)雜程度估計(jì)不足，受疫情影響,，項(xiàng)目周期長,，權(quán)證辦理時(shí)間長，需責(zé)任單位按整改計(jì)劃逐步推進(jìn)
如債券資金沉淀閑置和項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問題,，因部分建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容復(fù)雜,、專業(yè)性強(qiáng),、技術(shù)要求高、疫情影響等因素使工程項(xiàng)目建設(shè)速度受到一定影響,，需各項(xiàng)目單位加強(qiáng)平時(shí)的調(diào)查研究,，做好項(xiàng)目儲備，按規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù),，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),，發(fā)揮項(xiàng)目資金效益。“抗疫貸”金融產(chǎn)品資金或項(xiàng)目未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)的問題,，受產(chǎn)品優(yōu)勢不大,、利率高于其他類似產(chǎn)品，合作銀行減少,、流程較復(fù)雜等因素影響,，使放貸規(guī)模仍然不大，需完善配套政策,，優(yōu)化審核流程,，提高放款效率，加強(qiáng)政策引導(dǎo),，增強(qiáng)服務(wù)范圍,。
（三）因歷史原因、維穩(wěn)因素,、責(zé)任單位權(quán)限等造成部分問題未整改到位,，需進(jìn)一步加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，結(jié)合實(shí)際情況,，妥善解決
如鼎發(fā)公司新美陶瓷廠處置和博杰化工技改擴(kuò)能項(xiàng)目進(jìn)度滯后的問題,，需要相關(guān)單位加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，依法有序平穩(wěn)完成資產(chǎn)處置,，站在促進(jìn)工業(yè)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的角度,，處理好企業(yè)發(fā)展空間的問題，促進(jìn)技改擴(kuò)能項(xiàng)目早日建成投產(chǎn),。
雖然大多數(shù)被審計(jì)單位已經(jīng)能夠正確對待審計(jì)整改工作,，但少數(shù)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)還是對審計(jì)查出問題整改重視不夠，整改推進(jìn)力度不夠,，部門間溝通協(xié)調(diào)力度不夠,，相互推諉,，不愿觸碰歷史遺留問題,，造成問題長期拖延，得不到解決,。
四,、健全完善相關(guān)制度,、長效機(jī)制情況
各被審計(jì)單位在全面整改審計(jì)查出問題的同時(shí)，深入分析查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，積極采納審計(jì)建議,，著力推動(dòng)健全長效機(jī)制。目前,，共制定和修訂完善相關(guān)制度25項(xiàng),，涵蓋審計(jì)查出問題涉及的各個(gè)方面。
（一）完善財(cái)務(wù)管理制度提高資金使用效益
縣政府制定和下發(fā)《墊江縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)墊江縣電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村綜合示范（升級版）創(chuàng)建工作實(shí)施方案的通知》,，督促項(xiàng)目單位按照實(shí)施方案加快項(xiàng)目實(shí)施,，及時(shí)使用財(cái)政資金?？h衛(wèi)生健康委修訂完善《公務(wù)接待管理制度》和《公車管理制度》,，進(jìn)一步加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理?？h招商投資局修訂完善《墊江縣招商投資促進(jìn)局財(cái)務(wù)管理制度》,，建立內(nèi)部審計(jì)制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,。
（二）推動(dòng)重大政策,、重大項(xiàng)目落地落實(shí)
縣扶貧辦印發(fā)《關(guān)于繼續(xù)做好扶貧小額信貸工作的通知》，督促各有關(guān)單位加大政策宣傳力度,，繼續(xù)加強(qiáng)扶貧小額信貸的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測,，堅(jiān)持扶貧小額信貸戶貸、戶還,，精準(zhǔn)用于脫貧戶及邊緣戶發(fā)展生產(chǎn),，切實(shí)提高政策效益?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村委制定出臺《墊江縣2020年高素質(zhì)農(nóng)民教育培訓(xùn)工作實(shí)施方案》,，加快高素質(zhì)農(nóng)民教育培訓(xùn)工作進(jìn)度，確保按時(shí)完成培訓(xùn)任務(wù),?？h教委印發(fā)《關(guān)于調(diào)整我縣公辦保育教育費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及增設(shè)延時(shí)保育費(fèi)項(xiàng)目的通知》《墊江縣家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生認(rèn)定辦法》《墊江縣普惠性幼兒園管理辦法》等制度加強(qiáng)普惠幼兒園建設(shè)，推動(dòng)學(xué)前教育公共服務(wù)體系建設(shè),?？h民政局針對死亡人員違規(guī)享受救助資金等管理漏洞，及時(shí)清理違規(guī)資金,，完善動(dòng)態(tài)退出機(jī)制,，出臺了《墊江縣民政局困難群眾救助補(bǔ)助資金管理辦法》，提高資金使用效益,，做好困難群眾救助工作,。
（三）提升投資項(xiàng)目建設(shè)管理規(guī)范化水平
各單位以審計(jì)為契機(jī),，針對工程建設(shè)項(xiàng)目管理存在的問題，及時(shí)完善相關(guān)制度,。普順鎮(zhèn)印發(fā)了《普順鎮(zhèn)投資建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》,。渝墊公司制定《渝墊國資公司工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法》。縣住房城鄉(xiāng)建委印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)工程參建各方資質(zhì)及人員監(jiān)管的通知》,，在質(zhì)量安全監(jiān)督工作計(jì)劃中增加對參建各方單位,、人員資質(zhì)核查的內(nèi)容。建立國有投資項(xiàng)目招投標(biāo)信息采集制度,，動(dòng)態(tài)掌握國有投資項(xiàng)目建設(shè)信息,。制訂《墊江縣國有資金投資項(xiàng)目動(dòng)態(tài)管理辦法》，嚴(yán)格規(guī)范基本建設(shè)程序,，強(qiáng)化全過程監(jiān)管,。印發(fā)《墊江縣農(nóng)民工工資保證金減免意見（征求意見稿）》，聘請第三方對農(nóng)民工保證金進(jìn)行專項(xiàng)清理,，建立保證金臺賬,，提升農(nóng)民工工資保證金收繳、退款及檔案管理能力,。
五,、審計(jì)整改專項(xiàng)核查情況
為進(jìn)一步貫徹落實(shí)中央、市,、縣委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于審計(jì)整改工作的要求以及《墊江縣人大常委會(huì)關(guān)于審計(jì)查出問題整改監(jiān)督的決定》,，2021年9月縣人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委,、縣審計(jì)局組成四個(gè)核查小組,，通過資料審查、現(xiàn)場查看,、三方機(jī)構(gòu)檢測,、調(diào)查詢問等形式對11個(gè)單位41個(gè)審計(jì)查出問題整改情況進(jìn)行核查，重點(diǎn)關(guān)注農(nóng)村飲水審計(jì)調(diào)查后續(xù)整改情況,、重點(diǎn)國有企業(yè)后續(xù)整改情況,、學(xué)前教育專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查整改情況和重大政策重大項(xiàng)目未整改問題的整改推進(jìn)情況等四個(gè)方面，通過核查進(jìn)一步落實(shí)被審計(jì)單位的主體責(zé)任,，夯實(shí)審計(jì)成果,，收到了良好的效果。一是各被審計(jì)單位更加重視審計(jì)整改工作,，主要領(lǐng)導(dǎo)組織召開專題會(huì)議,，制定整改方案，加強(qiáng)了部門間的溝通協(xié)調(diào)，明確任務(wù)目標(biāo),，倒排工期促進(jìn)完成項(xiàng)目建成。二是審計(jì)整改推動(dòng)有力,，大部分問題都按照整改期限和整改措施有序推動(dòng),。通過整改督促和整改輔導(dǎo)，被核查單位制定切實(shí)可行的整改方案,，促使部分問題達(dá)到完成整改條件,，提高整改效率。三是還存在一些整改困難,、原因復(fù)雜,、項(xiàng)目周期長的問題，需進(jìn)一步加大統(tǒng)籌力度,，深化改革,，完善制度，結(jié)合實(shí)際情況逐步推進(jìn)整改,。
下一步縣政府將認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議中作出的“各地區(qū)各部門特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要積極主動(dòng)支持配合審計(jì)工作,，依法接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題”指示精神,，以及陳敏爾書記對審計(jì)整改提出的要求,；積極落實(shí)縣委審計(jì)委員會(huì)各次會(huì)議工作部署，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見》和《中共重慶市委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》落實(shí)“三大”工作責(zé)任,，建立“六大”長效機(jī)制文件要求,。一是進(jìn)一步壓實(shí)整改責(zé)任，被審計(jì)單位要站在講政治的高度切實(shí)抓好整改,，明確具體整改事項(xiàng)及目標(biāo),，完成整改方案，主管部門要切實(shí)落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任,，強(qiáng)化督促指導(dǎo),。二是抓好已整改問題回頭看，對已整改完成的問題進(jìn)行復(fù)核復(fù)查,，及時(shí)查漏補(bǔ)缺,，確保問題整改徹底到位，已整改問題不發(fā)生反彈,。三是優(yōu)化完善未完成整改問題整改方案,，改進(jìn)整改措施，加快整改進(jìn)度,。四是強(qiáng)化整改工作督查督辦和問責(zé),，政府督查辦加強(qiáng)審計(jì)整改督查，紀(jì)檢監(jiān)察部門對審計(jì)整改不力要加強(qiáng)問責(zé),，審計(jì)機(jī)關(guān)落實(shí)督促檢查責(zé)任,，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改督查力度,，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用，促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展,。
